所属各部门：
　　为进一步完善和规范科研经费支出管理，简化财务报销流程，逐步解决科研经费“报销繁”问题，根据《科技部办公厅 财政部办公厅关于开展解决科研经费“报销繁”有关工作的通知》(国科办资〔2018〕122号)文件精神，结合我所实际，经办公会通过，制定了《中国科学院西安光机所科研经费审批权限管理办法（试行）》，现予以印发，请各部门遵照执行。
　　特此通知。

中国科学院西安光机所
2019年6月17日

中国科学院西安光机所科研经费审批权限管理办法（试行）

　　第一条 为进一步完善和规范科研经费支出管理，简化财务报销流程，逐步解决科研经费“报销繁”问题，依据国家有关财经法规和制度，结合我所实际和经费管理职责权限范围，特制定本办法。
　　第二条 西安光机所科研经费报销涉及五级审批，即课题负责人、部门主任或经其授权的本部门分管领导（以下简称部门负责人）、机关主管部门负责人或经其授权的本部门分管领导（以下简称机关主管部门领导）、主管所领导和法定代表人。报销人应保证票据及所载业务真实有效；课题负责人负责审核票据所载业务的必要性、真实性、价格经济性及与支出课题的相关性；部门负责人负责审核业务真实性、必要性及经费合理性；机关主管部门领导负责审核业务真实性、必要性及经费合理性；所领导负责审核业务必要性和经费合理性。
　　第三条 差旅费报销审批流程
　　（一） 一般科研人员出差，派差单由部门负责人审批，报销单由课题负责人审核，部门负责人审批；
　　（二） 研究室副主任出差，派差单由研究室主任审批，报销单由课题负责人审核，研究室主任审批；
　　（三） 研究室主任出差，派差单由主管所领导审批，报销单由课题负责人审核，主管所领导审批；
　　（四） 机关一般工作人员、机关副处长出差，派差单和报销单由处长审批；
　　（五） 机关处长出差，派差单和报销单由主管所领导审批；
　　（六） 副职所领导出差，派差单和报销单由正职所领导审批；
　　（七） 所长、书记出差，派差单和报销单互相审批。
　　出差人员出发前应履行派差手续，差旅费支出标准执行《西安光机所差旅费管理办法》。
　　第四条 国内会议费报销执行《西安光机所国内会议管理办法》、《西安光机所专家咨询及评审费发放管理办法》。
　　第五条 科研业务接待报销审批，由课题负责人、部门负责人、机关主管部门领导审批三级审批，科研业务接待活动相关要求及支出标准参照《西安光机所国内公务接待管理办法》执行。
　　第六条 科研项目设备、软件和材料采购及加工外协、检测试验等支出审批权限
　　（一） 支出金额 1万元以下，由课题负责人审核，部门负责人审批；
　　（二） 支出金额1万元（含1万）-10万元以下，由课题负责人和部门负责人审核，机关主管部门领导审批；
　　（三） 支出金额10万元（含10万）-100万元以下，由课题负责人、部门负责人和机关主管部门领导审核，主管所领导审批；
　　（四） 支出金额100万元以上（含100万），由课题负责人、部门负责人、机关主管部门领导和主管所领导审核，法定代表人审批。
　　所有业务中涉及关联交易的，执行《西安光机所关于加强科研项目关联业务管理的实施细则》。
　　第七条 科研项目一般办公类支出（包括办公费、交通费、电话费、邮寄费、版面费、图书等）逐级审批权限
　　（一） 支出金额3500元以下，由课题负责人审核，部门负责人审批；
　　（二） 支出金额3500元及以上，由课题负责人和部门负责人审核，机关主管部门领导审批。
　　第八条 管理支撑部门事业费预算支出逐级审批权限
　　（一）支出金额1万元以下，由部门负责人审批；
　　（二）支出金额1万元及以上，10万元以下，由部门负责人审核，主管所领导审批；
　　（三）支出金额10万元及以上，由部门负责人和主管所领导审核、法定代表人审批；
　　（四）预算外支出由使用部门申请，财务处负责人审核，法定代表人审批；
　　第九条 核销借款业务审批权限
　　（一） 核销借款同时需要向外付款的，以付款金额为准按第六条审批；
　　（二） 核销借款同时不需要向外付款的，以发票金额为准参照第六条审批，但最高审批到机关主管部门领导为止。
　　第十条 本办法未涉及的经费支出审批，另有规定的从其规定，没有规定的根据实际情况一事一议。
　　第十一条 其他与本办法中经费支付审批规定不同的，执行本办法。
　　第十二条 本办法自2019年7月1日起执行，由财务资产处负责解释。